[2021.06]电白区第二届人大常委会第二十三次会议材料
关于电白区2019年度本级预算执行和
其他财政收支审计查出突出问题
整改情况的报告
茂名市电白区审计局 崔金生
（2021年6月28日）
区人大常委会：
受区人民政府委托，由我向区人大常委会作2019年度本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告，请予审议。
2020年8月，区政府向区人大常委会报告了2019年度区级预算执行和其他财政收支审计情况，并向社会公布了审计结果。区政府十分重视审计查出问题的整改工作，及时召开审计查出问题整改工作会议；区委区政府主要领导多次在会议中强调要扎实做好审计后半篇文章，压实整改责任，确保整改落到实处；为强力推进审计查出问题整改工作，区委常委会在二届第49次会议上决定，对审计整改不到位的部门单位，一律不准列为绩效一、二等奖。截至目前，审计查出问题整改工作有序推进，成效显著。
一、整改工作的部署推进情况
（一）提高政治站位，高度重视整改工作
党中央高度重视审计整改工作，习近平总书记对审计整改工作作出重要批示，指出审计应像体检，不仅是为了查病，更是为了治已病、防未病，在推动问题整改到位的同时，要举一反三，加强管理，完善制度，努力做到防患于未然。为推动审计查出问题整改落实，从国家审计署到省审计厅、市审计局，以及区委区政府，都在积极跟踪督促指导被审计单位开展整改工作。我区各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九届五中全会精神，全面贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，严格按照中央、省、市、区关于审计查出问题整改工作的部署要求，切实把整改任务作为重大政治任务抓紧抓实抓到位。
（二）审计机关加强跟踪监督
按照我区工作部署，区审计局对审计查出的突出问题按照责任单位逐条细化，各负其责。首先是按照“谁审计谁负责跟踪检查”的原则，组织有关审计业务股对各被审计单位按项逐条督促各相关单位按时进行整改；其次是整改监督部门重点检查整改措施的真实性和效果，督促相关单位对整改进度慢的问题制定针对性措施。对应在短期内整改到位的常规类问题坚决立行立改、纠正补漏；对今后需规范的管理类问题积极举一反三、建章立制，持续推动各领域规范治理，努力扩大整改成果；对短期内还不具备整改到位条件的体制机制类问题，加快推进深化改革创新，积极创造解决问题的条件。
（三）被审计单位认真落实整改主体责任
有关部门单位和镇政府（街道办）通过召开党委（党组）会、专题业务会等研究部署整改工作，按要求建立整改台账，逐条研究制定整改措施，落实整改主体，层层压实责任。有的部门和镇街要求审计整改要比照巡察整改进行，有的部门单位对照审计查出的问题，积极开展自查自纠，通过整改一个点，带动规范一个面。很多部门和镇街成立了由主要负责同志任组长的整改工作领导小组，及时跟踪整改进度，按时报告整改情况。同时，深入剖析问题原因，认真研究采纳审计建议，完善相关管理制度，堵塞管理漏洞，建立健全长效机制。
二、审计整改落实情况
目前，审计工作报告反映问题的整改工作已经取得阶段性成效，大部分审计查出问题得到整改。对一些历史遗留相对复杂、整改难度较大的问题，也落实了整改责任和整改时限；对内部控制制度不完善或执行不严格造成的管理不规范问题，相关单位建章立制，切实加强内部监管；对重大政策跟踪审计项目采取边审计、边督促整改，按季度报告的方式，促进大部分问题在审计中得到纠正。据统计，在对我区2019年度本级预算执行和其他财政收支审计中查出应整改的问题共247个，2019年审计工作报告反映审计查出应整改金额合计240044.65万元，其中：应追缴非税金额3232.69万元，应归还原渠道资金73511.53万元，应促进资金拨付到位金额19407.18万元，应调账处理金额143893.25万元。截至2021年3月底，已整改完成的问题229个，占比92.71%；已整改金额合计229963.30万元，占比95.80%，其中：已上缴财政金额631.67万元，已归还原渠道资金71255.37万元，已促进资金拨付到位金额14698.78万元，已调账处理金额143377.48万元。审计整改工作有力地促进了国家、省、市重大政策措施贯彻落实，推动了我区依法行政和反腐倡廉建设，推进了依法理财和规范管理。
三、审计查出突出问题的整改情况
（一）区级财政管理与预算执行审计查出问题的整改情况
区级财政管理方面应整改的问题15个，主要存在部分往来款未及时清理、挤占上级专项补助资金、预算资金未按规定上缴国库、个别项目预算执行进度较慢、财政资金统筹盘活及提质增效的效率不够高、预算编制不够规范等问题。区财政局及相关部门单位积极采取措施落实整改，完成该15个问题的整改：一是清理往来款项98082.94万元；二是筹集资金归还原资金渠道63992.80万元；三是滞留在财政专户的非税收入42494.47万元按规定缴入国库；四是督促相关部门及时报送资金分配方案，确保按期限下达资金，提高预算执行率；五是收回预算单位存量资金7159.01万元统筹使用；六是编制年度预算完整、细化等。
（二）镇（街）财政审计查出问题的整改情况
重点加强对镇（街）基层财政财务收支的整改督促，提高财政管理和依法行政水平。2个镇（街）应整改的问题26个，主要存在个别重大事项未经领导班子集体决策、支出手续不完善、现金管理不规范、违规发放津贴补贴等问题。对审计查出的问题，2个镇（街）建立了整改台账，明确整改责任，积极采取措施进行整改。通过健全完善财务管理制度、规范资金审批流程、加强国有资产清理核查、加强财务人员的业务培训等措施规范财政财务收支管理，以上缴财政、调整账务等方式对存在的问题进行了纠正，已按照审计决定追收了违规发放的补贴33.94万元。据统计，相关镇（街）已整改完成的问题22个，占比84.62%。
（三）部门预算执行审计查出问题的整改情况
区直36个部门单位应整改的问题101个，主要存在超预算列支三公经费、专项资金未能及时使用、非税收入未及时追缴、部分支出手续不完善等问题。区直26个部门单位对审计查出的问题积极整改，加强了预算编制、执行等管理工作，规范专项资金的使用，强化政府采购管理、资产管理等制度约束，特别是加强了对下属二级单位的管理，强化了内部控制。据统计，已整改完成的问题92个，占比91.09%；已上缴财政收入424.51万元，将挤占与违规发放的专项资金6151.39万元归还原资金渠道，通过调整账务方式纠正问题金额128.73万元。
（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况
重大政策措施落实方面应整改的问题8个，主要存在接受捐赠防疫资金的使用不及时、捐赠防疫资金管理信息公开不及时、在网上推进中介服务工作等问题。针对审计查出的问题，相关部门单位作了专题研究和安排部署，并即时拨付所接受捐赠的防疫资金，及时公开信息，对未进驻网上推进中介服务单位进行督办等，明确整改措施和时限要求，进一步促进了重大政策的落实。
（五）重点民生项目审计查出问题的整改情况
重点民生项目方面应整改的问题97个，主要有项目推进慢、固定资产管理不到位、支出手续不完善、违规收费、学校大班额等问题。针对审计查出的问题，有关单位加大了整改工作力度，通过大力推进项目进度、加强固定资产管理、完善财务管理制度、加强对收费人员的培训、严格控制班额等措施，促进了项目建设进度，提高了资金使用效率，完善了资产管理，减少了乱收费现象，规范了学校班额。据统计，已整改完成的问题92个，占比94.85%；已上缴财政收入207.16万元，归还原资金渠道1044.24万元，促进资金拨付到位1776.72万元，通过调整账务方式纠正问题金额2671.34万元。
四、个别问题未完成整改的原因及下一步工作措施
电白区2019年度审计查出突出问题的整改工作，在区人大常委会的关心支持下，区政府统一部署、严格督导，各部门单位审计反映的问题大部分已按要求进行了整改，整改工作取得了阶段性成效。但仍存在个别问题整改进度慢、整改措施不力的情况，主要原因有四点：一是有的问题彻底整改落实还需要时间，如某些推进慢的项目，已有可行的整改方案，只需按程序推进；二是有的问题是历史遗留问题，涉及单位与人员较复杂，甚至找不到当事人；三是一些问题受本级财政财力所限，导致问题整改推进缓慢。
下一步，区政府将进一步加强对审计工作的领导，支持审计部门依法审计，加大审计整改监督力度。一是继续加强部门间协调机制，树立全区“一盘棋”思想，围绕工作大局，及时协商解决整改中的矛盾和问题，建立部门间协调配合制度，形成整改合力；二是继续深化整改督查力度，通过开展审计整改“回头看”，对审计整改情况进行再次检查核实，确保审计整改落实到位；三是继续强化整改追责问责，对整改工作中出现的整改不力、虚假整改、拖延整改的单位和部门，将加大整改责任追究力度，从严问责和处理相关单位和人员；四是积极推进长效机制建设，对普遍性问题，着力完善体制机制，消除政策执行中不衔接、不配套等深层次矛盾，积极营造良好的发展环境。
